Snížit daň si můžete uplatněním různých slev na dani či položkami snižujícími základ daně. Nicméně poměrně častou chybou je nedodání přílohy pro uplatnění takové výhody.
- Jaké přílohy doložit k uplatnění slev na dani?
- Co doložit pro uplatnění daňového zvýhodnění na dítě?
- Jak uplatnit a doložit odčitatelné položky od základu daně?
Jaké přílohy doložit k uplatnění slev na dani?
Sleva na dani na poplatníka se dokazovat nemusí
Sleva na dani na poplatníka činí 30 840 Kč za rok, na tuto slevu mají nárok všichni daňoví poplatníci.
Tuto slevu není nutné nijak prokazovat, ale pozor, zaměstnanci tuto slevu mohou využít pouze u 1 zaměstnavatele v daném měsíci a musí u něho mít podepsané prohlášení k dani, takzvaný růžový formulář.
Sleva na dani na druhého z manželů byla omezena, kdo na ni má nárok a jak ji dokázat?
Sleva na dani manželku/manžela činí 24 840 Kč za rok.
Na tuto slevu vzniká nárok, jestliže hrubé příjmy manžela/manželky nepřesáhly částku 68 000 Kč za rok 2024.
Od roku 2024 je nutné splnit podmínku péče o dítě mladší 3 let věku, jestliže se manžel/ka stará o dítě starší, tak tuto slevu nelze uplatnit.
Při dosažení věku 3 let se sleva uplatňuje poměrově, což vysvětluje Patrik Madle, tiskový mluvčí z Generálního finančního ředitelství: „Poplatník může uplatnit slevu na manžela ve výši jedné dvanáctiny za každý kalendářní měsíc, na jehož počátku byly splněny podmínky pro uplatnění nároku na snížení daně.“
Tip: Kdo má tříleté dítě, už platí. Osekaná sleva na manželku zvedne daň řadě lidí
V daňovém přiznání je dále nutno doložit i to, že manžel/ka neuplatňuje daňové zvýhodnění na děti.
K daňovému přiznání pro uplatnění této slevy je nutné doložit:
- čestné prohlášení manžela/manželky,
- kopii dokladu prokazující totožnost manžela/manželky.
Jen upozornění pro nesezdané páry, sleva na dani na manžela/manželku, lze uplatnit pouze u uzavřeného sňatku či registrovaného partnerství.
Sleva na druhého z manželů bez příjmů – držitele ZTP/P
V případě, že manžel/ka je držitelem průkazu ZTP/P, tak se sleva na dani zvyšuje na 49 680 Kč. V tomto případě ještě dokládáte kopii (fotku) průkazu ZTP/P manžela/manželky.
Držitel průkazu ZTP/P má nárok na slevu na dani, stačí doložit průkaz ZTP/P
Jestliže jste držitelem průkazu ZTP/P, tak máte nárok na slevu na dani ve výši 16 140 Kč, což prokážete doložením kopie průkazu ZTP/P.
Invalidní důchod prvního, druhého a třetího stupně
V případě pobírání invalidního důchodu mají invalidní důchodci 1. a 2. stupně nárok na slevu na dani ve výši 2520 Kč, v případě 3. stupně pak na 5040 Kč.
Tuto slevu můžete nárokovat při předložení:
- rozhodnutí ČSSZ o přiznání invalidního důchodu,
- každoročně potvrzení od ČSSZ o výplatě invalidního důchodu.
Slevu na dani na studenta a školkovné již za rok 2024 neuplatníte
Za rok 2024 již neuplatníte dvě slevy na dani, slevu na dani na studenta a slevu na dani za umístění dítěte v předškolním zařízení („školkovné“), obě tyto slevy byly zrušeny.
Daňové přiznání na rok 2024
| Jaký typ přiznání potřebujete | Interaktivní XLS |
|---|---|
| Uplatňuji paušál | stáhnout |
| Vedu účetnictví | stáhnout |
| Mám více zdrojů příjmu | stáhnout |
| Jsem pouze zaměstnanec | stáhnout |
Co doložit pro uplatnění daňového zvýhodnění na dítě?
Pro uplatnění daňového zvýhodnění na dítě je nutné doložit rodný list, v případě studia dítěte staršího 18 let i potvrzení o studiu.
U daňového zvýhodnění na dítě je nutné doložit i to, že si daňové zvýhodnění nenárokuje druhý z rodičů.
K tomu slouží formulář Potvrzení zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění v případě, že je partner zaměstnán. V případě, že je životní partner OSVČ či není ekonomicky aktivní, tak je nutné přiložit čestné prohlášení.
Jak uplatnit a doložit odčitatelné položky od základu daně?
Úroky z hypotéky mohou snížit základ daně až o 300 000 Kč
Častou položkou snižující základ daně je uplatnění úroků z hypotéky, jež mohou snížit základ daně až o 300 000 Kč ( nebo jen maximálně 150 000 Kč u bytové potřeby obstarané od 1. ledna 2021).
Pro doložení nároku na tuto odčitatelnou položku je nutné přiložit k daňovému přiznání:
- potvrzení o poskytnutém úvěru na bytové potřeby a o výši zaplacených úroků z tohoto úvěru,
Pouze při prvním podání přílohy o úrocích z hypotéky je nutné doložit:
- výpis z katastru nemovitostí dokazující, že nemovitost používáte k bydlení,
- smlouvu o hypotečním úvěru.
Životní pojištění a spoření na penzi - snížení základu daně až o 48 000 Kč
Úhrady za soukromé životní pojištění, penzijní spoření či dlouhodobý investiční produkt (DIP) mohou snížit základ daně až o 48 000 Kč (v součtu). K uplatnění je třeba přiložit:
- potvrzení o zaplacených částkách na soukromé životní pojištění, na penzijní připojištění, penzijní pojištění či DIP,
- smlouvu o uzavření životního pojištění (při prvním podání), penzijního připojištění, penzijního pojištění či DIP.
Darem daně nezarmoutíš
Darování je záslužná činnost, kterou si můžete odečíst od základu daně, minimálně si můžete odečíst 1000 Kč a maximálně 15 % základu daně.
Fyzické osoby pak mohou za roky 2024 až 2026 využít zvýhodněného odpočtu bezúplatného plnění (daru) od základu daně až do výše 30 % základu.
Pro uplatnění bezúplatného plnění (daru) je nutné k daňovému přiznání doložit potvrzení o převzetí daru. Tu většinou zasílají dobročinné společnost automaticky nebo si je vyžádejte. Můžete rovněž doložit darovací smlouvu.
Tip: Buďte štědří! Zvýšené odpočty darů od základu daně platí i pro roky 2025 a 2026
Za rok 2024 vám základ daně již nesníží odborové příspěvky, úhrady za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání
Za rok 2024 již nelze uplatnit odčitatelné položky odborové příspěvky, úhrady za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání. Tyto odčitatelné položky byly zrušeny.
Jaké další přílohy můžete dokládat?
Přílohy rovněž musí dokládat i zaměstnanci, kteří si své daňové přiznání podávají sami, kdy je nutné doložit potvrzení o zdanitelných příjmech od zaměstnavatele. Dalšími přílohami mohou být doklady dokazující příjmy z podnikání, pronájmu či ze zahraničí.
Dále častou přílohou je i potvrzení o pobírání důchodu.
Při vedení účetnictví je nutné jako přílohu uvést účetní závěrku.
Rovněž lze z daní odečíst jako odčitatelné položky náklady na výzkum a vývoj a daňovou ztrátu z let minulých (z posledních pěti) let.
Řešíte si daňové přiznání sami? Použijte inteligentní daňové šablony od business.center.cz, najdete je zde
Zdroj: YouTube/Podnikatel.cz
